QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH QUYẾT TOÁN TẠI UBND XÃ (QT - 03) - Xã Long Xuyên

UỶ BAN NHÂN DÂN

XÃ LONG XUYÊN

QUY TRÌNH THỰC HIỆN THANH QUYẾT TOÁN TẠI UBND XÃ

(QT - 03)

1. Mục đích

Đảm bảo mọi khoản chi tiêu thuộc UBND xã nằm trong dự toán được HĐND xã phê duyệt. Quyết định chi tiển được Chủ tài khoản chuẩn chi.

- Khi thu ngân sách không đảm bảo chỉ tiêu, Chủ tài khoản có quyền cân nhắc cắt giảm dự toán chi tiêu của các bộ phận, ban ngành theo quy định của Luật ngân sách, báo cáo Thường trực HĐND xã để có cơ sở ra nghị quyết cho UBND thực hiện.

- Đảm bảo mọi khoản chi tiêu thuộc UBND xã được thực hiện tiết kiệm, hiệu quả, nhanh gọn, tránh tình trạng chậm thanh toán hoặc thực hiện xong không được thanh quyết toán.

2. Phạm vi áp dụng

Áp dụng cho việc thực hiện thanh quyết toán tại UBND xã, bộ phận TCKT chủ trì thực hiện quy trình này.

3. Tài liệu viện dẫn

- Tiêu chuẩn TCVN ISO 9001:2015

- Luật ngân sách Nhà nước số 83/2015/QH13 ngày 25/6/2015 và các nghị định, thông tư, hướng dẫn hiện hành có liên quan;

4. Định nghĩa/từ viết tắt

- HĐND: Hội đồng nhân dân

- UBND: Ủy ban nhân dân

5. Nội dung

TT	Tên hồ sơ			Bản chính	Bản sao
5.1	Hồ sơ tạm ứng
5.1.1	Tạm ứng tiền mặt
	Giấy đề nghị tạm ứng có xác nhận của bộ phận, CBCC đề xuất. Giấy đề nghị tạm ứng ghi rõ thời gian hoàn tạm ứng			x
	Giấy mời họp/hội nghị			x
	Dự toán/Tờ trình mức chi được Lãnh đạo UBND phê duyệt				x
	Hồ sơ chứng từ khác có liên quan (nếu có)				x
5.1.2.	Tạm ứng chuyển khoản (Chỉ phục vụ cho thanh toán tạm ứng đầu tư XDCB)
	Giấy đề nghị tạm ứng			x
	Dự toán/Tờ trình/Kế hoạch công việc liên quan chi tạm ứng				x
	Hợp đồng bản photo sao y bản chính				x
	Quyết định lựa chọn đơn vị/Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu kèm Bảo lãnh tạm ứng			x
	Hồ sơ chứng từ khác có liên quan (nếu có)				x
5.2	Hồ sơ thanh toán
5.2.1	Thanh toán tiền mặt
	Giấy đề nghị thanh toán			x
	Giấy mời họp/hội nghị đối với thanh toán chứng từ họp			x
	Dự toán/Tờ trình mức chi được Lãnh đạo UBND phê duyệt			x
	Bảng tổng hợp chi/ Quyết toán chi có Lãnh đạo UBND phê duyệt			x
	Danh sách chi có ký nhận, bảng kê, giấy biên nhận			x
	Giấy đi đường, quyết định cử đi công tác, tập huấn đối với thanh toán đi công tác, tập huấn			x
	Hóa đơn theo quy định			x
	Hồ sơ chứng từ khác có liên quan			x
5.2.2	Thanh toán chuyển khoản
	Giấy đề nghị thanh toán			x
	Đề cương, Dự toán chi tiết có Lãnh đạo UBND phê duyệt			x
	Quyết định lựa chọn đơn vị/ Kế hoạch đấu thầu, Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu			x
	Quyết định cử đi công tác/đào tạo, tập huấn			x
	Hợp đồng, Biên bản nghiệm thu và thanh lý Hợp đồng			x
	Hóa đơn theo quy định			x
	Hồ sơ, chứng từ khác có liên quan			x
5.3	Số lượng hồ sơ
	01 bộ so với đầu mục các thành phần hồ sơ đề nghị tạm ứng, thanh toán (theo mục 5.2)
5.4	Thời gian xử lý
	Tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định đối với tạm ứng tiền mặt, tạm ứng chuyển khoản, thanh toán tiền mặt chi thường xuyên. Tối đa 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định đối chi tiền mặt nghiệp vụ, chi từ nguồn thu; thanh toán chuyển khoản.
5.5	Nơi tiếp nhận và trả kết quả
	Bộ phận TCKT
5.7	Quy trình xử lý công việc
TT	Trình tự	Trách nhiệm	Thời gian	Biểu mẫu/Kết quả
5.4.1	Tạm ứng tiền mặt
B1	Bộ phận Kế toán nhận hồ sơ đề nghị tạm ứng, kiểm tra hồ sơ (nếu chưa đầy đủ, hoàn thiện thì yêu cầu hoàn thiện)	Kế toán	½ ngày
B2	Thực hiện rút tiền mặt tại Kho bạc; lập phiếu chi tạm ứng với những chứng từ đủ thủ tục	Kế toán	1 ngày
B3	Lãnh đạo UBND ký duyệt chi tạm ứng	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B4	Thủ quỹ chi tiền tạm ứng căn cứ phiếu chi	Thủ quỹ	½ ngày
5.4.2	Tạm ứng chuyển khoản
B1	Bộ phận Kế toán nhận hồ sơ đề nghị tạm ứng, kiểm tra hồ sơ (nếu chưa đầy đủ, hoàn thiện thì yêu cầu hoàn thiện) * Với những Hợp đồng có giá trị trên 200 triệu đồng, các đơn vị sau khi ký Hợp đồng với bên B, gửi Bộ phận kế toán 01 bản chính để làm cam kết chi tại Kho bạc (thực hiện theo TT 40/2016/TT-BTC ngày 1/3/2016)	Kế toán	1 ngày
B2	Kế. toán lập chứng từ chuyển khoản qua Kho bạc	Kế toán	½ ngày
B3	Lãnh đạo UBND ký duyệt chủ tài khoản	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B4	Kế toán chuyển chứng từ tạm ứng qua Kho bạc	Kế toán	½ ngày
5.4.3	Thanh toán tiền mặt những chứng từ chi thường xuyên: tiền hoa, chè, nước, mua đồ dùng dụng cụ, bảo dưỡng, sửa chữa thường xuyên điện nước, máy photo,..., có giá trị dưới 5 triệu đồng
B1	Bộ phận kế toán nhận hồ sơ, chứng từ, kiểm tra hồ sơ (nếu chưa đầy đủ thì yêu cầu hoàn thiện.)	Kế toán	½ ngày
B2	Thực hiện rút tiền mặt tại Kho bạc, lập phiếu chi với những chứng từ đầy đủ thủ tục	Kế toán	1 ngày
B3	Lãnh đạo UBND ký duyệt chi	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B4	Thủ quỹ thực hiện chi căn cứ phiếu chi	Thủ quỹ	½ ngày
5.4.4	Thanh toán bằng tiền mặt những chứng từ chi nghiệp vụ, chi từ nguồn thu
B1	Bộ phận Kế toán nhận hồ sơ kiểm tra hồ sơ (nếu chưa đầy đủ, hoàn thiện thì yêu cầu hoàn thiện)	BP Kế toán	1 ngày
B2	Lãnh đạo UBND ký Quyết toán/ Tổng hợp chi	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B3	Bộ phận, cá nhân chuyển Bộ phận TCKT	Bộ phận, cá nhân	½ ngày
B4	Bộ phận kế toán trình Lãnh đạo UBND	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B5	Thực hiện rút tiền mặt tại Kho bạc, lập phiếu chi tiền mặt; lãnh đạo ký phiếu chi	Kế toán Lãnh đạo UBND	1 ngày
B6	Thủ quỹ chi căn cứ phiếu chi	Thủ quỹ	1 ngày
5.4.5	Thanh toán chuyển khoản
B1	Bộ phận Kế toán nhận hồ sơ thanh toán, kiểm tra hồ sơ (nếu chưa đầy đủ, hoàn thiện thì yêu cầu hoàn thiện.) * Với những HĐ có giá trị trên 200 triệu đồng, các đơn vị sau khi ký HĐ với bên B, gửi Bộ phận kế toán 01 bản chính để làm cam kết chi tại Kho bạc (thực hiện theo TT 40/2016/TT-BTC ngày 1/3/2016).	Kế toán	1 ngày
B2	Lãnh đạo UBND ký Quyết toán/ Tổng hợp chi/BB nghiệm thu và thanh lý hợp đồng	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B3	Kế toán lập chứng từ chuyển khoản qua Kho bạc	Kế toán	1 ngày
B4	Lãnh đạo UBND ký Chủ tài khoản	Lãnh đạo UBND	½ ngày
B5	Kế toán chuyển chứng từ thanh toán qua Kho bạc	Kế toán	½ ngày

6.Biểu mẫu:

BM-03.NB-01 Giấy đề nghị tạm ứng

BM-03.NB-02 Giấy đề nghị thanh toán

7. Hồ sơ lưu:

Bộ phận tài chính ngân sách có trách nhiệm lưu vĩnh viễn toàn bộ hồ sơ chứng từ gốc liên quan nội dung thanh toán (có hướng dẫn thanh toán kèm theo).